Chef d’entreprise non-salarié: préparer sa retraite avec l’épargne individuelle

Chef d’entreprise non-salarié: préparer sa retraite avec l’épargne individuelle

64 %

des indépendants craignent un niveau de vie inférieur à la retraite

Si vous travaillez à votre compte ou si vous dirigez une entreprise (comme non-salarié), vos droits à la retraite peuvent s'avérer, à revenu égal, bien inférieurs à ceux des salariés. Plusieurs solutions existent pour vous permettre de compléter vos revenus à la retraite : investir dans l’immobilier, mettre en place au sein de votre entreprise des dispositifs d’épargne retraite, ou épargner à titre individuel… Focus sur les dispositifs d’épargne retraite individuelle et de leurs modalités.

Pourquoi est-ce important pour un chef d’entreprise de préparer sa retraite ?

En 1948, les travailleurs indépendants ont refusé d'adhérer au régime général qui venait d’être créé, préférant garder leurs caisses mutualistes dédiées. Elles se caractérisaient par des cotisationsCotisation retraite<p>Somme prélevée sur les salaires et/ou les revenus professionnels afin de financer les retraites.</p>  plus faibles, ce qui leur permettait de consacrer davantage de ressources à l'entreprise. Pour financer leur retraite, ils comptaient moins sur la pension de retraitePension de retraite<p>Somme versée périodiquement à un assuré après la liquidation de sa retraite, après cessation totale ou partielle de l'activité professionnelle.</p>  que sur la vente de leur entreprise ainsi que sur le patrimoine et l'épargne accumulés durant leur vie.

Si les travailleurs indépendants bénéficient de quelques droits supplémentaires depuis cette date, ils continuent aujourd’hui à percevoir des pensions plus basses que celles des salariés, avec des taux de remplacement moins élevés, en particulier pour les hauts revenus. En outre, selon les prévisions du Conseil d'orientation des retraites (COR), ce taux devrait encore baisser dans les décennies à venir. D'où l'importance de rechercher, dès aujourd'hui, des solutions d'épargne qui permettent de préparer sa retraite.

Certes, les contrats d’épargne retraite sont susceptibles de vous êtres utiles dans le cadre de votre activité d’entrepreneur. Mais ayez en tête que ces contrats peuvent aussi vous être directement utiles pour préparer votre propre retraite.

D’autre part, les chefs d’entreprise comptent souvent sur la cession de leur entreprise pour se constituer un complément de revenu. Si vous êtes dirigeant d’entreprise et que vous ne souhaitez pas transmettre celle-ci à vos enfants, la vente de votre entreprise peut également constituer un moyen d'améliorer votre retraite. Si vous prenez immédiatement votre retraite après la vente, vous pouvez être exonéré de taxation sur les plus-values, dans certaines conditions.

Si, en revanche, votre entreprise est trop dépréciée pour être cédée, vous pouvez faire valoir vos droits à l'indemnité de départ en retraite des commerçants et artisans âgés, sous certaines conditions. Renseignez-vous auprès de la Sécurité sociale des indépendants.

Dans tous les cas, céder son entreprise n’est pas toujours suffisant pour s’assurer un revenu correct une fois à la retraite. Il faut donc que vous privilégiez l’épargne retraite individuelle.

Les contrats d’épargne retraite individuelle

Avec un revenu qui peut chuter jusqu’à 70 % lors du passage en retraite, le chef d’entreprise a un intérêt majeur à anticiper cette baisse de niveau de vie. Il est donc primordial de réfléchir très tôt à des solutions permettant de compléter ses revenus à la retraite. Epargner lorsqu’il est encore en activité devient alors un enjeu majeur pour maintenir le même train de vie à la retraite.

Le contrat Madelin

Les chefs d’entreprise non-salariés et les indépendants peuvent souscrire un contrat Madelin. Réservé aux indépendants, ce dispositif a été créé en 1994 pour leur permettre de se constituer un complément de retraite par capitalisationCapitalisation (retraite par)<p>Système dans lequel, une fois parvenu à l'âge de la retraite, l'assuré récupère l'agent qu'il a épargnée avec les intérêts, sous forme de capital ou de rente.</p> . Les cotisations versées permettent de se constituer une retraite, tout en bénéficiant de déductions fiscales.

En revanche, les versements sont encadrés : ils doivent chaque année être compris entre le montant minimal annuel fixé lors de l’ouverture de votre contrat (revalorisé) et 15 fois ce minimum. Cette solution est donc particulièrement adaptée lorsque la situation de l’entreprise est stabilisée. A noter également : l’épargne constituée est récupérée sous forme de rente au moment de votre retraite.

En savoir plus sur le contrat Madelin.

Le Perp

Comme tout particulier, l'entrepreneur indépendant peut souscrire un Plan épargne retraite populaire (Perp). Ce dispositif lui permet de se constituer un complément de retraite par capitalisation tout en bénéficiant, sous certaines conditions, d'une déductibilité fiscale des versements.

Contrairement au contrat Madelin, la fréquence et le montant des versements sont libres : il n’y a pas d’engagement de versement annuel. Mais comme le contrat Madelin, l'épargne ne devient disponible qu'au moment de la retraite (sauf déblocage anticipé) et est versée sous forme de rente à vie.

Certains contrats Perp peuvent prévoir une sortie en capital à hauteur de 20%.

En savoir plus sur le Perp.

La loi Pacte  devrait prochainement uniformiser le fonctionnement des différents contrats d’épargne retraite.

L'assurance vie

L'assurance vie n’est pas à proprement parler une solution dédiée à la préparation de la retraite. Pourtant 4 assurés sur 10 disent en avoir souscrit une dans l’objectif de se constituer une épargne en vue de la retraite.

Le placement préféré des Français a en effet de nombreux atouts. Il permet de se constituer progressivement un capital par des versements réguliers ou ponctuels, de transmettre à ses proches dans des conditions fiscales avantageuses, et de choisir le niveau de rendement/risque que l’on souhaite y donner.

Il est particulièrement adapté au chef d’entreprise qui souhaite piloter librement le niveau de l’épargne qu’il souhaite réaliser. De plus, à la différence du PERP et du Madelin, les retraits sont possibles à tout moment. Cette épargne reste donc disponible en cas de besoin.

En savoir plus sur l’assurance vie.

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