Rachat de trimestres pour la retraite, est-ce intéressant ?

L'utilité du rachat de trimestres pour la pension de retraite de base

Quels trimestres retraite peuvent être rachetés ?

Il est possible de racheter 3 types de trimestres :

• des trimestres d'études supérieures,
• des trimestres pour années incomplètes,
• et les trimestres de stage d'études (depuis le 17 mars 2015).

Vous avez 2 options de rachat à votre disposition :

• Option 1 : vous rachetez seulement le taux ;
• Option 2 : vous rachetez le taux et la durée d'assurance.

Rachat de trimestres sur le taux

Avec l'option 1, le rachat n'aura d'effet que sur le taux de liquidationTaux de liquidation<p>Taux appliqué au salaire ou revenu annuel moyen (salaire ou revenu de référence) pour calculer la pension de retraite.</p> de la pension, évitant ainsi une décoteDécote<p>Réduction définitive appliquée au montant de la pension d'un assuré. Elle s'applique lorsque l'assuré choisit de partir à la retraite alors qu'il n'a pas atteint la durée de cotisation requise pour percevoir une retraite à taux plein.</p>.

Rachat de trimestres sur la durée d'assurance et le taux

Avec l'option 2 – plus coûteuse –, le rachat relève à la fois le taux de liquidation et la durée d'assurance (vous rachetez aussi un nombre de trimestres).

Si l'option 2 est plus complète, l'option 1 reste efficace tout en étant moins onéreuse.

Attention : le rachat est limité à 12 trimestres. Ne l'envisagez donc pas comme unique solution s'il vous manque davantage de trimestres. Il vous faudra continuer à en valider des trimestres en travaillant si vous ne voulez pas subir les effets d'une décote.

Faut-il racheter des trimestres le plus tôt possible ?

Le prix d'un trimestre peut varier de 1 à 6 selon l'âge et les revenus ! Plus vous êtes jeune, moins le trimestre racheté sera coûteux. Cela s’explique par le fait que le rachat relève en partie d'un pari sur l'avenir, et que vous pourriez ne pas en avoir besoin.

Par exemple, une période de chômage en fin de carrière peut faire perdre tout intérêt à un rachat. En effet, un assuré peut, sous conditions, valider des trimestres au titre du chômage indemnisé, et éventuellement compléter sa durée d'assurance. Dans ce cas, son rachat de trimestres aura donc été à perte.

À 55 ans, vous recevez votre Estimation indicative globale (EIG). C'est un document qui reprend à la fois une estimation chiffrée de votre montant de retraite global sur plusieurs hypothèses de départ, et votre relevé de carrière détaillé pour chacun des régimes de retraite dans lesquels vous avez cotisé. Cela peut être le bon moment pour évaluer si vous allez manquer de trimestres et donc s'il peut s'avérer utile d'en racheter.

Chaque situation est unique : pour connaître les enjeux financiers exacts et prendre une décision éclairée, vous pouvez à tout moment faire une demande à votre caisse de retraite, qui vous enverra une évaluation du coût de l'opération, en fonction de vos choix.

Le rachat de trimestres est-il intéressant fiscalement ?

Oui. Les rachats de trimestres sont entièrement déductibles fiscalement des revenus bruts imposables l'année du rachat. Attention cependant, la déduction fiscale doit se faire sur les salaires, traitements, pensions de retraite ou revenus professionnels et non sur le revenu global.

Plus votre taux d'imposition est important, plus le gain fiscal l'est. À l'inverse, si vous n'êtes pas imposable sur le revenu, l'opération ne vous apporte rien sur ce plan. 

L’utilité du rachat de trimestres pour la retraite complémentaire

Le fait de racheter des trimestres permet d’obtenir une retraite à taux plein dans le régime de base, mais cela va également avoir des conséquences sur la retraite complémentaire. 

En effet, en cas de trimestres manquants, un coefficient de minoration est appliqué sur la pension de retraite complémentaire et diminue le montant de celle-ci. Vous bénéficiez donc d’une retraite complémentaire à taux réduit. 

Racheter les trimestres manquants permet d’annuler la décote. Vous pouvez ainsi profiter d’une retraite de base à taux plein et d’une retraite complémentaire à taux plein.

Réforme des retraites et rachat de trimestres

L'impact de la réforme de l'Agirc-Arrco de 2019 sur le rachat de trimestres

Avant 2019, le fait d'atteindre la durée d'assurance requiseDurée d'assurance requise<p>Aussi appelée «<span class="nbsp"> </span>durée minimale d'assurance<span class="nbsp"> </span>», il s'agit de la durée de cotisation légale, calculée en trimestres et tous régimes confondus, nécessaire pour percevoir une pension de retraite à taux plein.</p> était une condition pour bénéficier de la pension de l'Agirc-Arrco à taux plein, ce qui pouvait rendre le rachat de trimestres très intéressant.

À compter du 1ᵉʳ janvier 2019, un mécanisme de « bonus-malus » est entré en application. Si vous partiez à la retraite à taux plein (donc en ayant validé tous vos trimestres) à 62 ans, votre pension Agirc-Arrco diminuait de 10 % pendant les 3 premières années après la liquidation. Pour éviter ce malus, il fallait attendre, pour partir à la retraite, 1 an après la date à laquelle vous atteigniez les conditions de retraite à taux plein, donc 63 ans. Si vous atteigniez votre durée d'assurance requise plus tard que vos 62 ans, par exemple à 63 ans et demi, vous deviez attendre 64 ans et demi pour partir en à la retraite en bénéficiant d'une pension sans malus.

Ce mécanisme dispositif rendait le rachat de trimestres moins intéressant si vous liquidiez votre pension de base à taux plein (si vous la liquidiez à taux réduit, la réforme de 2019 n'apportait pas de changements). 

Avec la réforme des retraites de 2023 reportant l’âge légal de départ à la retraiteÂge légal de départ à la retraite<p>Âge à partir duquel une personne peut demander à prendre sa retraite. En France, il est de 62 ans pour les assurés nés à partir de 1955.</p> entre 62 à 64 ans selon votre génération, le mécanisme de « bonus-malus » de l’Agirc-Arrco a été supprimé, ce qui peut rendre le rachat de trimestres à nouveau plus intéressant. 

Les retraites complémentaires liquidées à compter du 1er décembre 2023 ne se voient plus appliquer ni malus ni bonus. 

Pour les retraites qui ont été liquidées avant le 1er décembre 2023 : 

• Le malus temporaire a cessé depuis le 1er avril 2024, donc tous les retraités perçoivent l’intégralité de leur retraite complémentaire depuis cette date ; 
• Le bonus temporaire s’applique pendant 1 an avant de s’arrêter.

Et si la loi change entre le rachat de trimestres et mon départ ?

Pas d'inquiétude. ! Normalement, les droits acquis ne seront pas remis en cause. Par exemple, lors de la réforme de 2010, les trimestres rachetés rendus inutiles par le relèvement de l'âge de départ à la retraite de 60 à 62 ans, ont été remboursés. 

De la même façon, avec la réforme de 2023 et le recul de l’âge légal de départ à la retraite entre 62 et 64 ans selon votre génération, le rachat de trimestres peut, dans certains cas, s’avérer inutile.

En savoir plus sur le rachat de trimestres.

Ce qu'il faut retenir sur l'intérêt de racheter des trimestres pour la retraite

Le coût de rachat des trimestres varie de 1 à 6 selon l'âge et les revenus des personnes : plus vous êtes jeune, moins le prix du trimestre racheté est élevé. 

Le rachat est déductible des revenus bruts imposables, son intérêt dépend donc du de votre taux d'imposition sur le revenu dont vous êtes l'objet.

Chaque situation est unique, mais l'Estimation indicative globale (reçue à 55 ans) et votre caisse de retraite peuvent vous aider à faire un choix éclairé.