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Produits d'épargne retraite individuels

Pourquoi épargner pour sa retraite ?

 

Lorsque vous serez à la retraite, vous percevrez une pension de retraite qui sera en principe inférieure à votre dernier revenu d'activité.

 

La pension de retraite se compose le plus souvent de :

 

• la pension de retraite de base (qui représente, pour les salariés du privé, au maximum 50 % du salaire moyen de vos 25 meilleures années dans la limite du plafond de la Sécurité social

 

• et la pension de retraite complémentaire

 

Pour les salariés de la génération née en 1946, aujourd'hui retraitée, au total en moyenne, la pension de retraite s'élevait à environ 75% du dernier salaire (environ 90% pour les revenus les plus bas et de 50% pour les revenus les plus élevés). Ces pourcentages (appelés taux de remplacement) ont tendance à baisser au fil des années. Il devient donc de plus en plus indispensable de prévoir des revenus complémentaires pour votre retraite, afin de maintenir votre niveau de vie lorsque vous quitterez la vie active.

 

Il est par conséquent nécessaire d'épargner le plus tôt possible en vue de sa retraite.

 

Produits d'épargne retraite individuel

Sélectionnez le produit d'épargne

Nom PERP (Plan épargne retraite populaire)
Bénéficiaire Tout particulier
Versements Libres (montants et périodicité)
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS, moins certaines cotisations Perco, Article 83, Madelin)
  • Non déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Trois solutions :
  • Rente
  • 80% en rente, 20% en capital
  • 100% en capital pour acheter sa résidence principale (si non-propriétaire depuis au moins 2 ans)
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%
Nom Contrat Madelin
Bénéficiaire Artisans, commerçants, chefs d'entreprise, professions libérales
Versements
  • Au moins une fois par an
  • Montant encadré entre un minimum et 15 fois ce minimum
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS + 15% du revenu entre 1 et 8 PASS, moins abondement au Perco)
  • Non déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Rente
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%
Nom Contrat Madelin agricole
Bénéficiaire Exploitants agricoles affiliés à la MSA (y compris aidants et conjoints-collaborateurs)
Versements
  • Au moins une fois par an
  • Montant encadré entre un minimum et 15 fois ce minimum
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS + 15% du revenu entre 1 et 8 PASS, moins abondement au Perco)
  • Déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Rente
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%
Nom Retraite supplémentaire fonctionnaires (Préfon)
Bénéficiaire Fonctionnaires et leurs conjoints/pacs, anciens fonctionnaires
Versements
  • Modulables au choix entre 17 montants fixés annuellement
  • Suspension des versements possible
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS, moins certaines cotisations Perco, Article 83, Madelin)
  • Non déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Deux possibilités (Liquidable dès 55 ans, sans attendre la retraite) :
  • Rente
  • 80% en rente, 20% en capital
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%
Nom Assurance-vie
Bénéficiaire Tout particulier
Versements Libres (montants et périodicité)
Fiscalité sur les versements
  • Non déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu et des charges sociales
  • Intérêts non imposés
  • Intérêts soumis à 15,5% de prélèvements sociaux (contrats en euros)
Déblocage anticipé
  • Libre
  • Fiscalité variable selon la situation, le montant débloqué et la durée du contrat
Sortie à la retraite Deux possibilités :
  • Rente
  • capital
Fiscalité sur la rente Imposition + 15,5% de prélèvements sociaux sur une partie de la rente, soit suivant l'âge de liquidation :
  • 70% avant 50 ans
  • 50% de 50 à 59 ans
  • 40% de 60 à 69 ans
  • 30% à partir de 70 ans
Nom PERP (Plan épargne retraite populaire)
Bénéficiaire Tout particulier
Versements Libres (montants et périodicité)
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS, moins certaines cotisations Perco, Article 83, Madelin)
  • Non déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Trois solutions :
  • Rente
  • 80% en rente, 20% en capital
  • 100% en capital pour acheter sa résidence principale (si non-propriétaire depuis au moins 2 ans)
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%

Nom Contrat Madelin
Bénéficiaire Artisans, commerçants, chefs d'entreprise, professions libérales
Versements
  • Au moins une fois par an
  • Montant encadré entre un minimum et 15 fois ce minimum
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS + 15% du revenu entre 1 et 8 PASS, moins abondement au Perco)
  • Non déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Rente
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%

Nom Contrat Madelin agricole
Bénéficiaire Exploitants agricoles affiliés à la MSA (y compris aidants et conjoints-collaborateurs)
Versements
  • Au moins une fois par an
  • Montant encadré entre un minimum et 15 fois ce minimum
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS + 15% du revenu entre 1 et 8 PASS, moins abondement au Perco)
  • Déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Rente
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%

Nom Retraite supplémentaire fonctionnaires (Préfon)
Bénéficiaire Fonctionnaires et leurs conjoints/pacs, anciens fonctionnaires
Versements
  • Modulables au choix entre 17 montants fixés annuellement
  • Suspension des versements possible
Fiscalité sur les versements
  • Déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu, dans la limite de 10% du revenu d'activité (max 10% de 8 fois le PASS, moins certaines cotisations Perco, Article 83, Madelin)
  • Non déductibles pour le calcul des charges sociales
Déblocage anticipé Impossible, sauf :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Surendettement
  • Invalidité interdisant de travailler
  • Cessation d'activité non salariée suite à liquidation ou procédure de conciliation
  • Fin de droit d'allocations chômage ou inactivité depuis 2 ans pour un mandataire social
Sortie à la retraite Deux possibilités (Liquidable dès 55 ans, sans attendre la retraite) :
  • Rente
  • 80% en rente, 20% en capital
Fiscalité sur la rente
  • Soumise à l'impôt sur le revenu (10% d'abattement)
  • CSG-CRDS 7,1%
  • Assurance maladie 1%
  • Casa 0,3%

Nom Assurance-vie
Bénéficiaire Tout particulier
Versements Libres (montants et périodicité)
Fiscalité sur les versements
  • Non déductibles pour le calcul de l'impôt sur le revenu et des charges sociales
  • Intérêts non imposés
  • Intérêts soumis à 15,5% de prélèvements sociaux (contrats en euros)
Déblocage anticipé
  • Libre
  • Fiscalité variable selon la situation, le montant débloqué et la durée du contrat
Sortie à la retraite Deux possibilités :
  • Rente
  • capital
Fiscalité sur la rente Imposition + 15,5% de prélèvements sociaux sur une partie de la rente, soit suivant l'âge de liquidation :
  • 70% avant 50 ans
  • 50% de 50 à 59 ans
  • 40% de 60 à 69 ans
  • 30% à partir de 70 ans

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