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12/01/2018

L'épargne-retraite : les solutions existantes

La fiscalité de l\'épargne retraite

En complément des régimes de retraite obligatoires, vous pouvez épargner pour améliorer vos revenus lorsque vous serez à la retraite. Deux types de solutions existent : l'épargne retraite proposée dans le cadre de l'entreprise et l'épargne retraite souscrite à titre individuel.

 

Découvrez comment préparer votre retraite dès maintenant grâce aux différents dispositifs d'épargne retraite.

 

1. Les solutions d'épargne retraite

Pour compléter sa retraite, il existe plusieurs types de solutions. Toutes reposent sur le même principe : épargner tout au long de la vie afin de se constituer des revenus supplémentaires au moment de partir à la retraite.

 

Produits épargne

 

2. L'épargne dans le cadre de l'entreprise

Les dispositifs d'épargne retraite collective, souscrits dans le cadre de l'entreprise, représentent 120 milliards d'euros d'encours en 2015.

 

Il s'agit des dispositifs suivants :

 

  • Les contrats « Article 83 », ou Plans d'épargne retraite entreprise (PERE) : ce sont des produits d'épargne retraite à « cotisations définies » : le contrat prévoit dès le départ les sommes qui seront versées par l'employeur (et éventuellement par le salarié). Ces produits d'épargne retraite permettent ainsi au salarié de se constituer pendant sa carrière une rente, qui lui sera versée à vie, en plus des pensions issues des régimes obligatoires. Pour pouvoir cotiser au titre d'un régime « article 83 » il faut que l'entreprise en ait mis un en place. Il peut concerner tous les salariés comme une seule catégorie de salariés (cadres, employés, etc). Les sommes versées sur le contrat « article 83» restent acquises au salarié, même en cas de départ de l'entreprise.

  • Les contrats « Articles 39 », souvent appelés « retraites chapeaux » : ces produits d'épargne retraite mis en place dans certaines entreprises concernent généralement une catégorie spécifique de salariés : souvent les cadres et cadres supérieurs. Ce sont des produits à « prestations définies » : l'entreprise s'engage dès le départ sur le montant de revenu supplémentaire qui lui sera versé par la suite. En revanche, le salarié doit rester dans l'entreprise jusqu'à la retraite afin de pouvoir en bénéficier.

  • Le Perco, ou Plan d'épargne retraite collectif : à l'instar des autres types de contrats, il s'agit également d'un produit d'épargne retraite souscrit dans le cadre de l'entreprise. Ce contrat est alimenté par les versements du salarié et les éventuels abondements de l'employeur. Ces sommes resteront acquises en cas de départ de l'entreprise. De plus, si la nouvelle entreprise dispose également d'un Perco, il est possible de transférer directement son épargne sur ce nouveau plan.

 

3. L'épargne retraite individuelle

Il existe des dispositifs spécifiquement dédiés à ceux qui souhaitent se constituer à titre individuel un complément de revenus à la retraite. Ces dispositifs représentaient 86,3 milliards d'euros d'encours en 2015. Il s'agit de :

 

  • Perp (Plan épargne retraite populaire), auquel tout le monde peut souscrire. Ce plan permet à n'importe quel individu d'épargner sur la durée de sa carrière professionnelle afin de pouvoir bénéficier par la suite d'une pension à vie à l'âge de la retraite. Cette dernière sera ajoutée aux pensions de retraite des régimes obligatoires.

  • Contrat Madelin, à l'intention des travailleurs indépendants et des professions libérales, et Madelin agricole pour les agriculteurs. Le capital accumulé durant la carrière se transforme ensuite en une rente versée en plus des autres pensions provenant des régimes obligatoires.

  • des contrats de retraite supplémentaire réservés aux fonctionnaires, de type Prefon.

D'autres solutions, qui ne sont pas spécifiquement prévues pour la retraite, sont également fréquemment utilisées dans ce but : L'assurance vie ; L'immobilier.

 

 

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